Dienstwagenbesteuerung

Elektro-Dienstwagen: 0,25 %-Regel jetzt bis 100.000 € Listenpreis

Reine Elektrofahrzeuge (BEV) mit einem Bruttolistenpreis von bis zu 100.000 € werden pauschal mit nur 0,25 % des Listenpreises monatlich versteuert.

Für Fahrzeuge über 100.000 € greift die weiterhin reduzierte 0,5 %-Regelung. Diese Regelung ist gültig bis Ende 2030 und gilt z. B. für Modelle wie: Renault Megane E-Tech, Kia EV6 & EV9, Mazda MX-30, Opel Corsa-e & Astra Electric, Dacia Spring oder Alpine E-Modellreihe

Plug-in-Hybride: 0,5 %-Versteuerung nur bei 80 km E-Reichweite

Seit 2025 gilt: Nur Plug-in-Hybride mit mindestens 80 km rein elektrischer WLTP-Reichweite oder einem CO₂-Ausstoß von max. 50 g/km profitieren von der 0,5 %-Regel.

Alle anderen unterliegen der klassischen 1 %-Versteuerung.

Sonderabschreibung für E-Fahrzeuge: 75 % im 1. Jahr

Für rein elektrische Firmenfahrzeuge gilt ab dem 1. Juli 2025 eine neue degressive Abschreibung:

75 % im Anschaffungsjahr

danach gestaffelt: 10 %, 2× 5 %, 3 %, 2 %

📌 Wichtig: Nur bei Kauf möglich – nicht anwendbar bei Leasing!

Geringere Dienstwagenbesteuerung für E-Autos

Als Fahrer eines Elektroautos werden Sie steuerlich begünstigt. Bei der pauschalen Versteuerung von Dienstwagen mit Elektro-Antrieb müssen Sie lediglich 0,5 % bzw. 0,25 % des Brutto-Listenpreises versteuern, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind.

Folgende Faktoren entscheiden darüber, welche Regelung für die Berechnung der Dienstwagen-Steuer angewendet wird:

• Antriebsart

• CO2-Ausstoß/km (nur Plug-in Hybrid PKW)

• Mindestreichweite (nur Plug-in Hybrid PKW)

• Bruttolistenpreis (nur Elektroauto)

Reine Elektroautos (BEV):
Dienstwagenbesteuerung mit 0,5 % oder 0,25 %

Firmenwagen, die ausschließlich mit Elektro-Motor fahren, werden geringer besteuert als Hybrid-Fahrzeuge. Die Höhe des zu versteuernden geldwerten Vorteils hängt vom Bruttolistenpreis ab:

• 0,25 % bis 70.000 € Brutto-Listenpreis

• 0,50 % mehr als 70.000 € Brutto-Listenpreis

Hybrid-PKWs:
Firmenwagen-Steuer 0,5 % oder 1 %

Auch mit einem extern aufladbaren Plug-in Hybridfahrzeug können Sie von vergünstigten Steuersätzen profitieren, wenn Ihr Fahrzeug mindestens eine der folgenden Anforderungen des Elektromobilitätsgesetzes (EmoG) zum Anschaffungszeitpunkt (Auslieferung) erfüllt:

• CO2-Ausstoß maximal 50 g pro Kilometer gemäß WLTP-Testverfahren.

• Mindestreichweite, die ausschließlich elektrisch gefahren werden kann:

• bis 31.12.2024: 60 km.

• ab 01.01.2025: 80 km.

Wenn die Mindestreichweite nicht erzielt wird oder der CO2-Ausstoß über 50 g pro Kilometer liegt, entfällt der Steuervorteil für Arbeitnehmer. Steuerlich greift dann die 1-Prozent-Regelung.

Dienstwagenversteuerung nach Fahrtenbuch

Wenn Sie ein Fahrtenbuch führen, erfolgt die Ermittlung der steuerlich relevanten privaten Nutzung des Dienstwagens auf Grundlage der tatsächlich entstandenen Kosten, die durch das Fahrtenbuch nachgewiesen werden müssen. Jede Fahrt mit dem PKW muss dabei genau festgehalten werden, damit der Anteil der Privatnutzung an den Gesamtkosten des Firmenwagens später korrekt berechnet werden kann.

• Wenn ein Fahrtenbuch geführt wird, wird monatlich 1/12 des im Vorjahr ermittelten Privatanteils berechnet.

• Gibt es noch keine Vergleichswerte, wird pro privat gefahrenem Kilometer monatlich 0,001 % des Listenpreises veranschlagt. Am Jahresende erfolgt eine Anpassung durch das Finanzamt auf Basis der tatsächlichen Werte.

Diesel oder

Benziner

• Monatlicher geldwerter Vorteil: 1 % von 50.000 Euro = 500 Euro

• Fahrten Wohnung – Arbeitsstätte: 0,03 % von 50.000 Euro x 15 km = 225 Euro

• Gesamt: 500 Euro + 225 Euro = 725 Euro pro Monat

Plug-in Hybrid, max. 50 g CO2/km oder Mindestreichweite 60 km (2024), bzw. 80 km (2025)

• Monatlicher geldwerter Vorteil:

  0,5% von 50.000 Euro = 250 Euro

• Fahrten Wohnung – Arbeitsstätte: 0,03% von 50.000 Euro x 15 km = 225 Euro

• Gesamt: 250 Euro + 225 Euro = 475 Euro pro Monat

E-Auto, das ausschließlich elektrisch fährt, 50.000 Euro Bruttolistenpreis

• Monatlicher geldwerter Vorteil: 0,25% von 50.000 Euro = 125 Euro

• Fahrten Wohnung – Arbeitsstätte: 0,03% von 50.000 Euro x 15 km = 225 Euro

• Gesamt: 125 Euro + 225 Euro = 350 Euro pro Monat

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Vorteile

• Kein Ausstoß von CO2 oder anderen Schadstoffen

• Geringere Wartungskosten, aufgrund der geringeren Komplexität des Motors

• Höhere Effizienz als Hybride oder Verbrenner

• Keine Lärmemissionen

• Tanken von Strom aus erneuerbaren Energien schont Ressourcen

• Betanken mit Strom aus eigener PV-Anlage spart zusätzlich Kosten

Nachteile

• Angewiesen auf eine gute Ladeinfrastruktur

• Größere Fahrten erfordern gegenüber Hybrid-Fahrzeugen längere Ladezeiten

• Verkürzte Reichweite, insbesondere bei kälteren Temperaturen, Nutzung der Klimaanlage, Fahren mit hohen Geschwindigkeiten

Vorteile

• Hohe Mobilität im Alltag unabhängig von der Ladeinfrastruktur

• Hohe Flexibilität in Gebieten mit noch schlechter Ladeinfrastruktur

• Kürzere Ladezeiten gegenüber reinen E-Autos

Nachteile

• Aufwendigere Wartung durch zwei Antriebe (Elektro- und Verbrennungsmotor)

• Ausstoß von CO2, wenn der Verbrennungsmotor genutzt wird

• Geringere Batterie-Reichweite als elektrifizierte Fahrzeuge

Elektrifizierte PKWs für Privat und Gewerbe

Das Autohaus Enders bietet eine große Palette an elektrifizierten Fahrzeugen der Marken Renault, Dacia und Kia in allen Fahrzeugkategorien: Bei uns finden Sie kleine wendige Autos genauso wie größere, repräsentative Elektro- und Hybrid-Fahrzeuge mit viel Raum – die Palette der Fahrzeughersteller wird immer größer. Wenn Sie nach einem Firmenwagen für sich oder Ihre Arbeitnehmer suchen, stehen wir Ihnen gerne mit Rat und Tat zur Seite und erläutern Ihnen, welche Modellen von den steuerlichen Vergünstigungen profitieren.

Elektrifizierte Renault-Modelle

E-Autos von Renault mit 0,25 % Dienstwagensteuer

• Trafic E-Tech (ab 57.715,00 €)

• Grand Kangoo E-Tech (ab 42.250 €)

• Scenic E-TECH (ab 41.890,00 €)

• Kangoo E-TECH (ab 38.841,60 €)

• Kangoo Rapid E-TECH (ab 38.841,60 €)

• ZOE (ab 38.590,00 €)

• Megane E-TECH (ab 35.390,00 €)

• Renault 5 E-TECH (ab 32.390,00 €)

• Twingo Electric (ab 25.740,00 €)

Plug-in-Hybride mit 0,5 % Dienstwagensteuer 2025

Die Steuervorteile gelten nur für extern aufladbare Hybridfahrzeuge, nicht für Full-Hybride.

• Rafale (ab 43.800 €)

Gebrauchte elektrifizierte Renault

Elektrifizierte Modelle von Kia

E-Auto-Modelle von Kia mit 0,25 % Dienstwagensteuer

• Kia e-Soul (ab 47.450,00 €)

• Kia EV6 (ab 46.990,00 €)

• Kia Niro EV (ab 45.690,00 €)

• Kia EV3 (ab 35.990,00 €)

• Kia EV9 (ab 72.490,00 €)

Hybride mit 0,5 % Dienstwagensteuer 2025

• Kia Sorento Plug-in-Hybrid (ab 59.640,00 €)

• Kia Sportage Plug-in Hybrid (ab 45.290,00 €)

• Kia Niro Plug-in Hybrid (ab 38.690,00 €)

• Kia Ceed Sportswagon Plug-in Hybrid (ab 37.890,00 €)

Gebrauchte elektrifizierte Kia

Elektrifizierte Modelle von Opel

E-Auto-Modelle von Opel mit 0,25 % Dienstwagensteuer

• Rocks-e (ab 7.990,00 €)

• Corsa-e (ab 34.650,00 €)

• Combo-e Life (ab 38.600,00 €)

• Mokka-e (ab 40.800,00 €)

• Astra Electric (ab 41.990,00 €)

• Vivaro-e (ab 50.340,00 €)

• Zafira-e Life (ab 63.250,00 €)

• Combo-e Cargo (ab 63.250,00 €)

• Movano-e (ab 66.402,00 €)

Hybride mit 0,5 % Dienstwagensteuer 2025

• Astra Plug-in-Hybrid (ab 42.080,00 €)

• Astra Sports Tourer Plug-in-Hybrid (43.580,00 €)

• Grandland Plug-in-Hybrid (ab 47.800,00 €)

Elektrifizierte Modelle von Dacia

E-Auto-Modelle von Dacia mit 0,25 % Dienstwagensteuer

• Dacia Spring (ab 23.690,00 €)

Gebrauchte elektrifizierte Dacia

Gebrauchte elektrifizierte Opel

Elektrifizierte Modelle von Madza

E-Auto-Modelle von Mazda mit 0,25 % Dienstwagensteuer

• MX-30 e-SKYACTIV EV (ab 35.990,00 €)

Hybride mit 0,5 % Dienstwagensteuer 2025

• CX-60 e-SKYACTIV PHEV (ab 47.390,00 €)

• CX-80 e-SKYACTIV PHEV (ab 55.350,00 €)

• MX-30 e-SKYACTIV R-EV (ab 35.990 €)

Gebrauchte elektrifizierte Mazda

Individuelle Beratung für den passenden Dienstwagen

Sie sind sich nicht sicher, ob ein Elektrofahrzeug das Richtige für Sie ist? Wir beraten Sie gerne, stellen Ihnen Möglichkeiten und Alternativen vor und erstellen für Sie ein attraktives Angebot. So sind Sie nicht nur emissionsfrei bzw. emissionsarm unterwegs, sondern auch mit zufriedener Geldbörse. Wir freuen uns darauf, Sie kennenzulernen und Sie für einen Dienstwagen mit Elektro-Antrieb zu begeistern. Gerne erläutern wir Ihnen auch nochmal die unterschiedlichen Regelungen zur Versteuerung des geldwerten Vorteils von Firmenwagen.